《资本办法》是根据我国商业银行实际情况，参考国际监管改革最新成果，全面完善资本监管制度。 中信银行董事会秘书、风险管理部总经理张庆在接受《证券日报》记者采访时表示，《资本办法》的正式出台，标志着高质量发展进入新阶段。我国银行业的发展。 一方面，有利于我国银行业金融机构巩固和完善自身风险管理体系，增强金融体系稳定性，增强抵御外部风险冲击的能力。 另一方面，进一步完善商业银行资本监管的精细化，充分发挥资本要求对银行资源配置的引导作用，引导银行更好服务实体经济，为我国经济发展提供有力支撑。发展。
对于《资本办法》实施对银行业资本充足水平的影响，国家金融监管总局有关部门负责人表示，测算显示，《资本办法》实施后，银行业资本充足水平总体稳定，平均资本充足率稳定。 举起。 单家银行资本充足率受资产类别差异影响小幅变化，体现差异化监管要求，符合预期。
推动银行持续改进
风险管理水平
《资本办法》是在《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《试行办法》）的基础上修订形成的。 《试行办法》实施十年来，银行资本约束机制得到强化，银行经营稳定性和服务实体经济能力增强，也为我国家金融业扩大对外开放。
“随着我国经济金融形势和商业银行风险特征的发展变化，资本监管面临一些新问题，需要根据新形势进行调整。此外，国际监管规则也发生了重大变化。 2017年底，巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议III改革最终方案》，作为全球银行业资本监管的最低标准，我国作为巴塞尔委员会成员，需要落实相关监管并接受‘监管一致性国际评估’，评估结果将在全球公布。” 国家金融监管总局有关部门负责人表示，国家金融监管总局根据我国银行业实际情况和国际监管改革最新成果，对《试行办法》进行了修订，将有助于推动银行持续提升风险管理水平，引导银行更好服务实体经济。
《资本管理办法》由正文和25个附件组成，正文突出总体原则、原则原则和制度原则。 主要内容包括几个方面：一是构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行规模、业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。 二是全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法、内部模型法和操作风险标准法，增强资本计量的风险敏感性。 三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、全面掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。 四是加强监督检查，优化压力测试，深化第二支柱应用，进一步增强监管有效性。 五是完善信息披露标准，加强相关定性和定量信息披露，增强市场约束。
邮储银行风险管理部负责人褚云在接受《证券日报》记者采访时表示，《资本管理办法》是立足新发展阶段，结合我国国情和银行业发展实际。银行业，重构银行资本管理体系。 这是金融监管的重大创新，对于推动商业银行提高服务实体经济成效、全面提升风险管理能力、助力高质量发展具有重要现实意义。
《资本办法》将于2024年1月1日正式实施，并设置过渡期。 过渡期安排包括以下两个方面：一是对计入净资本的损失准备金设置两年过渡期，在此期间逐步提高非信贷资产损失准备金的最低要求，商业银行将继续提高非信贷资产损失准备金的最低要求。鼓励合理增加损失准备，平滑净资本要求。 影响。 二是设立信息披露五年过渡期。 过渡期内，商业银行将根据级别、系统重要性、上市状况适用不同的信息披露要求，稳步开展信息披露工作，稳步提高信息透明度和市场约束力。
差异化资本监管
资本要求不减少
值得注意的是，《资本办法》构建了差异化的资本监管体系，根据银行规模和业务复杂程度分为三个层次，匹配不同的资本监管方案。
国家金融监管总局有关部门负责人介绍，规模较大或跨境业务较多的银行置于第一梯队，以国际资本监管规则为依据； 规模较小、跨境业务较少的银行属于第二梯队。 实施相对简化的监管规则； 第三梯队主要是没有跨境业务的小型银行，进一步简化资本计量要求，引导其重点发展县域和小微金融服务。
“差异化资本监管并没有降低资本要求，在保持银行业整体稳定的前提下，激发了中小银行的金融活力，降低了银行合规成本。” 前述国家金融监管总局负责人强调。
《资本办法》修改了风险加权资产计量规则。 前述国家金融监管总局负责人表示，信用风险方面，加权法重点是优化风险暴露分类标准、增加风险驱动因素、细化风险权重； 在市场风险方面，新准则方法通过确定风险因素和敏感性指标来计算资本要求。 取代原来基于头寸和资本系数的简单方法； 重构内部模型法，用预期尾部损失（ES）法替代风险价值（VaR）法，捕捉市场波动的肥尾风险； 在操作风险方面，新准则方法在使用业务指标的基础上，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。
张庆认为，修订后的规则下，市场风险资本将对银行交易头寸的风险特征更加敏感，捕捉市场波动的肥尾风险更加审慎，对银行金融市场交易操作的管理要求也将更加严格。也将进一步完善。 新监管规定的实施，有利于引导银行进一步强化市场风险管理意识，提高市场风险计量和管理的精细化水平，对促进我国资本市场平稳发展、防范系统性风险发挥重要作用。财务风险。
《资本办法》还对风险管理要求、监督检查要求等方面进行了修改。 在风险管理要求方面，《资本办法》高度重视计量和管理的“双手法”，强调审慎的制度和有效的管理是准确计量风险的前提，为银行主动计量风险提供正向激励。夯实经营管理基础，提升精细化管理水平。 信用风险方面，要求建立并有效实施相应的信用风险管理制度、流程和机制； 市场风险方面，内部模型法计量以交易柜台为基础，要求银行制定交易柜台业务政策，对交易柜台进行细分和管理； 操作风险方面，在申请适用监管规定的损失乘数系数之前，需要建立健全损失数据收集标准、规则和流程。
在提高监督检查要求方面，一方面，要参照国际标准，完善监督检查内容； 另一方面，要与国内现行监管体系对接，推动政策落实。
在信息披、方法和质量控制。
上述国家金融监管总局负责人表示，《资本办法》显着提高了信息披露的数据粒度要求，有效提高了风险信息的透明度和市场约束力，是对第一条、第二条的有效补充。资本监管框架的支柱。
在褚云看来，《资本办法》从强化管理要求、规范披露标准两个方面入手，为商业银行不断提高信息披露管理水平提供了标尺，有利于加强银行与市场参与者的沟通，加强信息披露管理。市场参与。 投资者对银行体系的信心为银行持续提升精细化管理水平提供了内生动力。 近年来，我国大型银行国际化程度逐步提升，信息透明度的提高将为我国商业银行塑造良好国际形象、增强国际竞争力注入新动能。
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