中国网财经7月11日电（记者郭维英）近日，国家金融监督管理总局发布《关于商业健康保险适用个人所得税优惠政策有关事项的通知》（以下简称《通知》），并自今年8月1日起实施。 《通知》显示，调整后的税收优惠健康保险迎来双重利好，即扩大适用保险产品范围、提高受益人覆盖面。
多位业内专家分析，商业健康险个人所得税优惠政策适用产品范围的扩大，丰富了保险种类，可以扩大商业健康险的需求。 虽然税前扣除限额没有调整，但大大提高了受益人的覆盖面，也丰富了对已有疾病人群和老年人的保险保障，将有效减轻医疗费用负担。 此外，也有望提高保险公司参与的积极性，从而推动健康险市场的不断扩大和稳定发展。
产品范围和受益群体均扩大
《通知》主要内容显示，调整后，税收优惠健康保险实现了两次“扩容”。 具体来说，将个人所得税优惠政策适用的商业健康保险产品范围扩大到医疗保险、长期护理保险、疾病保险等商业健康保险主要险种，让群众有更多选择。 同时，扩大产品投保群体，投保人可以为自己投保，也可以为配偶、子女、父母投保。
此外，鉴于目前对已有疾病人群保障不足的现状，要求将其纳入医疗保险承保范围，允许个人保险公司针对已有疾病人群设立不同的保障计划。结合自身经营能力和市场需求，发展保障更高、责任更大的保险。 产品。 鼓励发展针对已有疾病、老年人等特定群体的长期护理保险和疾病保险产品。
资料显示，商业健康保险适用个人所得税优惠政策试点于2015年5月开始，2017年7月扩大至全国。购买享受个人所得税优惠政策的商业健康保险，可享受个人所得税优惠政策。 ——计算当年（月）应纳税所得额时扣除的税款，上限为每年2400元（每月200元）。
对外经济贸易大学保险学院教授、院长助理王国军向中国网财经记者分析，商业健康险产品适用个人所得税优惠政策的范围扩大，增加产品保障内容，提高灵活性，扩大商业健康保险范围。 需求方。 虽然税前扣除限额没有调整，但《通知》提出，投保人不仅可以为自己投保，还可以为配偶、子女和父母投保，大大增加了受益群体的覆盖面，实际上更有意义。
作为签署税收优惠健康险行业第一单的企业，人保健康在接受中国网财经记者采访时表示，个人税收优惠适用的商业健康险范围有所扩大，涵盖了医疗保险、长期护理保险和疾病保险。 人们可以选择的保险种类也更多了。 其中，医疗保险的保险期限或保证续保期限不少于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期限不少于5年。 此外，参保群体也进一步扩大。 被保险人不仅可以为自己投保，还可以为配偶、子女、父母投保。 不仅促进多层次医疗保障有序衔接，有效减轻医疗费用负担，也丰富了原有疾病人群和老年人的保险保障。
有望提高保险公司参与积极性
东吴证券研究所分析师胡翔、朱杰宇、葛宇翔表示，《通知》在产品经营方面充分考虑了保险公司的自由度和合理利润空间，有望提高保险公司的积极性参加税收优惠的健康保险。 例如删除“微利经营原则”； 优化“保证续保”限定要求，变更为“医疗保险投保期限或保证续保期限不少于3年”，优化调整为“三年综合赔付比例指标”产品低于精算假设80%”和“三年累计综合损失率指数低于65%”的情况，将加强事后回顾分析，确保合理定价和可持续经营。
信达证券非银行团队王方超认为，税收优惠健康险适用险种将放开，供给侧和需求侧有望同步放开。 预计健康险保险需求将增加。 同时，有望调动保险公司的积极性，这将更有利于健康险产品开发经验丰富、产品更加充足、资本实力和偿付能力更加雄厚的龙头上市保险公司。
据中国网财经记者了解，目前，人保健康根据税费扩容后的长期护理保险、医疗保险、疾病保险，扩大了老年人、儿童、工作群体税收优惠健康险。 - 首选健康保险。 面对参保人群的健康保障需求后，针对性地进行产品研发，最大限度地发挥“税收优惠政策”的作用。
海通证券分析师孙婷也表示，《通知》扩大了税收优惠健康险产品范围，放宽了保险限制。 一方面，可以促进保险公司提供更多保险产品，满足市场多元化需求。 提高客户税收优惠健康保险的消费意愿，从而推动健康保险市场不断扩大和稳定发展。
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